سیستم مالیات و اظهارنامه مالیاتی در کانادا

مالیات شخصی، یکی از مهمترین موضوعاتی است که مهاجران جدید در کانادا باید با آن آشنا شوند. در کانادا، پرداخت مالیات شخصی یک فرایند سالانه است که برای همه شهروندان و مقیمان دائم و حتی برخی از مهاجران موقت الزامی است.

در این مقاله، با توجه به اهمیت موضوع، به بررسی چگونگی محاسبه، پرداخت و گزارش مالیات شخصی در کانادا پرداخته و همچنین نکات مهم و کلیدی را که باید در این زمینه مد نظر قرار دهید، بیان می‌کنیم.

این راهنمای مالیاتی کامل و جامع، نه تنها به شما کمک می‌کند تا با قوانین و مقررات مالیاتی کانادا آشنا شوید، بلکه به شما اجازه می‌دهد تا برنامه‌ریزی مالیاتی خود را به طور موثر انجام دهید.

تعریف مالیات بر درآمد در کانادا

مالیات بر درآمد کانادا به صورت تصاعدی اجرا می‌شود، به این معنا که با افزایش درآمد، نرخ مالیاتی نیز افزایش می‌یابد. این نرخ‌ها در سطوح مختلف درآمد تعیین می‌شوند; همچنین افراد می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی مختلف استفاده کنند تا میزان درآمد مشمول مالیات را کاهش دهند.

انواع مالیات بر درآمد در کانادا

دو نرخ مالیات بر درآمد در کانادا وجود دارد:

1.مالیات بر درآمد استانی (Provincial Income Tax)

این مالیات توسط هر استان کانادا به طور مستقل تعیین می‌شود. میزان مالیات بر درآمد کانادا به میزان درآمد شما و وضعیت مسکونی شما در استان مربوطه بستگی دارند. استان‌ها همچنین می‌توانند برنامه‌های مالیاتی و معافیت‌های مالیاتی خود را داشته باشند که ممکن است از استانی به استان دیگر متفاوت باشد.

2.مالیات بر درآمد فدرال (Federal Income Tax)

نرخ مالیات بر درآمد فدرال برای همه افراد در کانادا یکسان است. این نرخ توسط دولت فدرال کانادا تعیین می‌شود و بر اساس درآمد سالانه شما محاسبه می‌شود و متناسب با میزان درآمد شما تغییر می‌کند. این نرخ‌ها به طور متداول در سه گروه تقسیم می‌شوند:

• کمترین نرخ برای درآمد پایین

• نرخ میانی برای درآمد متوسط

•  بالاترین نرخ برای درآمد بالا 

درآمد کسب‌ و کار و سود سرمایه‌ نیز مشمول مالیات‌های جداگانه‌ای می‌شوند. هنگام پرداخت مالیات بر درآمد کانادا، شما باید هر دو مالیات را در نظر بگیرید و مبلغ مالیات پرداختی را محاسبه کنید. در بسیاری از موارد، مالیات بر درآمد فدرال با نرخ ثابتی اعمال می‌شود، اما مالیات بر درآمد استانی بر اساس نسبتی از درآمد شما تعیین می‌شود.

مالیات فروش

مالیات فروش مانند HST (مالیات فروش هماهنگ) یا GST (مالیات فروش عمومی) نیز وجود دارد که از شهروندان در خریدها و معاملات تجاری دریافت می‌شود. نرخ این مالیات‌ها ممکن است در استان‌ها و مناطق مختلف متفاوت باشد.

معافیت‌های مالیات بر درآمد در کانادا

در کانادا، گروه‌هایی از افراد دارای حق معافیت مالیاتی هستند. این معافیت‌ها ممکن است شامل هزینه‌هایی مانند شهریه دانشگاه برای دانشجویان کانادا، هزینه‌های مهد کودک برای کودکان، کمک‌های خیریه، صندوق بازنشستگی، هزینه‌های پزشکی، و هزینه‌های حمل و نقل عمومی باشند.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

هر ساله، افراد در کانادا می‌بایست اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه و تنظیم کنند و آن را به CRA (آژانس درآمد کانادا) ارسال کنند. این اظهارنامه شامل اطلاعات مالی کامل از جمله درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها، و معاملات مالی شخص در طول سال مالی است.

هدف اصلی ارائه اظهارنامه مالیاتی به CRA این است که محاسبه مالیاتی صحیح را انجام دهد. CRA بر اساس اطلاعات موجود در اظهارنامه مالیاتی میزان مالیاتی که باید پرداخت یا دریافت شود را تعیین می‌کند. اگر کسی بیشتر از حد مالیات پرداخت کرده باشد، ممکن است به عنوان کسر از مالیات مبلغی بازگشت داده شود. اگر کسی کمتر از حد مالیات پرداخت کرده باشد، ممکن است بازپرداخت مالیات در پایان سال مالی برای فرد در نظر گرفته شود. مهمترین نکته این است که اظهارنامه مالیاتی باید دقیق و صحیح تکمیل شود و همچنین همه درآمدها و هزینه‌های مرتبط با مالیات باید به درستی گزارش شوند تا از هرگونه تخلف مالیاتی جلوگیری شود.

زمان و مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی

در کانادا، مهلت ثبت مالیات بر درآمد در کانادا برای افراد شاغل (کارمندان) تا تاریخ ۳۰ آوریل است. اگر اظهارنامه مالی شخصی خود را پس از این تاریخ ثبت کنید برای شما جریمه اعمال شود.

اما برای افرادی که خوداشتغال هستند و درآمد خود را از کسب و کارهای شخصی یا شرکت‌های خود مدیریتی (self-employed) کسب می‌کنند، مهلت ثبت تا تاریخ ۱۵ ژوئن است.

چه کسانی در کانادا باید مالیات پرداخت کنند؟

تقریباً تمام افرادی که درآمدزایی دارند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد در کانادا هستند. مالیات شامل این افراد می‌شود:

• شهروندان کانادایی

•  تاجران (که اقامت دائم کانادا دارند)

• کارگران مهاجر 

• و حتی افرادی که در کانادا به صورت موقت بهره‌برداری مالی دارند.

 مالیات از تمام منابع درآمدی شما اخذ می‌شود. به طور کلی افراد که باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند به شرح زیر هستند:

• کسانی که منبع درآمد (کانادایی یا بین‌المللی) دارند: اگر در کانادا درآمدی دارید، مانند درآمد حاصل از کار، تجارت، اجاره ملک یا سایر منابع، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی هستید. این درآمد ممکن است از داخل کانادا یا خارج از کانادا باشد.

•   کسانی که بدهکار یا طلبکار مالیاتی هستند (بازپرداخت/منافع): اگر به دولت مالیات بدهکار هستید یا طلب دارید (مثلاً اگر مالیات بیش از حد پرداخت کرده‌اید)، نیاز به ارسال اظهارنامه مالیاتی دارید. همچنین، اگر منتظر دریافت منافع مالیاتی خاصی هستید (مانند GST یا HST یا اعتبارهای استانی)، نیز باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.

• CRA با آنها تماس گرفته باشد: اگر اداره مالیات وامور مالی کانادا (CRA) با شما تماس گرفته و خواسته باشد که اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید، شما باید به درخواست آنها پاسخ دهید و اظهارنامه مالیاتی را به موقع ارسال کنید. در غیر این صورت، ممکن است مشمول جریمه‌ مالی شوید.

• افرادی که قبلاً سود مالیاتی دریافت کرده یا درآمد از فروش اموال سرمایه‌ای داشته باشند: اگر در گذشته سود مالیاتی از دولت دریافت کرده یا درآمد از فروش اموال سرمایه‌ای داشته‌اید، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید.

•  افرادی که کم درآمد هستند: حتی اگر درآمد کمی داشته باشید، بهتر است اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهید، زیرا ممکن است با انجام این کار مزایایی دریافت کنید.

بهتر است در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کرده و از مشکلات مالی و قانونی جلوگیری کنید. حتی در برخی موارد، افراد غیرمقیم کانادا نیز ممکن است مشمول پرداخت مالیات بر درآمد باشند. اما معمولا افرادی که زیر 183 روز ساکن کانادا هستند و درآمد بالایی ندارند شامل پرداخت مالیات نمی‌شوند.

مزایای ثبت اظهارنامه مالیاتی در کانادا

اعتبارات مالیاتی: ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما امکان می‌دهد تا از اعتبارات مالیاتی بهره‌برداری کنید. این اعتبارات شامل مزایای مالیاتی مختلفی مانند مزایای نیروی کارگر کانادا، کمک هزینه فرزند می‌شوند. با استفاده از این اعتبارات، می‌توانید میزان مالیاتی که باید پرداخت کنید را کاهش دهید یا به شما مبلغی پرداخت شود.

کسورات مالیاتی: ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما این امکان را می‌دهد که هزینه‌ها و مخارج مرتبط با کار و درآمد خود را به عنوان کسورات مالیاتی اعلام کنید. این هزینه‌ها می‌توانند شامل هزینه‌های مرتبط با تحصیل، سفرهای کاری، اجاره مکان کاری، و سایر هزینه‌های مرتبط با شغل شما باشند. با اعلام این هزینه‌ها، می‌توانید مبلغ مالیاتی خود را کاهش دهید.

مزایای استانی: هر استان در کانادا دارای مزایای مالیاتی خاصی است. این مزایا ممکن است شامل تخفیفاتی برای خدمات بهداشتی، تحصیلات عالی، یا سایر برنامه‌های استانی باشد.

مطالبه مالیات: اگر در طول سال بیش از حد مالیات پرداخت کرده‌اید، ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما این امکان را می‌دهد که مبلغ اضافی را دریافت کنید. این پرداخت می‌تواند در آینده از مبلغ مالیاتی که باید پرداخت کنید کسر شود و مالیات کمتری پرداخت کنید.

چگونه برای مالیات بر درآمد در کانادا، اظهارنامه ثبت کنیم؟

برای ثبت اظهارنامه مالیاتی در کانادا، ابتدا باید مطمئن شوید اسناد و مدارک مالیاتی مورد نیاز کامل است، سپس می‌توانید یکی از روش‌های زیر را انتخاب کنید:

• استفاده از نرم‌افزار مالیات تایید شده توسط CRA برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی.

• وکالت به یک نماینده مالیاتی برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی.

• مراجعه به آژانس‌های مالیاتی داوطلبانه اجتماعی.

• اظهارنامه مالیاتی کاغذی: اگر تمایل دارید اظهارنامه خود را به صورت کاغذی ارسال کنید، باید فرم مالیاتی مربوطه را تکمیل کرده و به CRA ارسال کنید. زمان پردازش برای این روش ممکن است طولانی‌تر باشد.

چه مواردی را باید هنگام ثبت مالیات بر درآمد کانادا رعایت کرد؟

1. شماره بیمه اجتماعی (SIN): شماره بیمه اجتماعی یک شماره 9 رقمی است که به شما توسط سرویس کانادا برای ثبت نام در سیستم اجتماعی داده می‌شود. برای تعیین کمک‌ها و مزایای مالیاتی، نیاز به این شماره دارید. اگر شما SIN ندارید، می‌توانید با ارائه یک نامه توضیحی، مالیات‌های خود را ثبت کنید.
2. اطلاعات شخصی: اطلاعات شامل نام قانونی، آدرس، شماره تلفن و اطلاعات تماس دیگر شما می‌شود.
3. مدارک مالیاتی: مهمترین مدرک مالیاتی شما برگه T4 است. این برگه توسط کارفرمایان برای کارکنان صادر می‌شود و در آن درآمد و مخارج مرتبط با مالیات شما ثبت شده است. همچنین، اگر درآمدی از منابع دیگر داشته باشید (مانند درآمد از سرمایه‌گذاری‌ها یا کسب‌ وکار شخصی)، باید مدارک مربوط به آنها را نیز داشته باشید.
4. اطلاعات مالیاتی استانی: اگر در کانادا زندگی می‌کنید، باید اطلاعات مالیاتی مربوط به آن استان را نیز در اختیار داشته باشید. همانطور که قبلا گفته شد هر استان دارای مزایا و اعتبارات مالیاتی مختص به خودش است. 
5. اطلاعات مربوط به افراد تحت تکفل: اگر شما افرادی را تحت تکفل دارید (مانند همسر، فرزندان یا والدین سالخورده)، باید اطلاعات مربوط به آنها را نیز در اختیار داشته باشید.
6. مدارک دارایی خارجی: اگر دارای سرمایه خارجی با ارزش بالای ۱۰۰,۰۰۰ دلار کانادا هستید، باید این دارایی‌ها را اعلام کنید.
7. رسید هزینه‌های پزشکی: اگر قصد دارید هزینه‌های پزشکی را به عنوان کسورات مالیاتی اعلام کنید، باید مدارک مربوط به این هزینه‌ها را نیز داشته باشید.
8. اگر شما یک کسب‌وکار دارید، ممکن است نیاز به مدارک مالیاتی اضافی داشته باشید تا درآمد و هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار خود را اعلام کنید.

چطور میزان مالیات بر درآمد در کانادا را محاسبه کنیم؟

محاسبه دقیق مالیات در کانادا می‌تواند بسیار پیچیده باشد و بهترین راه برای محاسبات مالیاتی، مشورت با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی حرفه‌ای است.

جمع بندی

در پایان، باید تأکید کنیم که مالیات بر درآمد کانادا یک قانون ضروری است که به تأمین خدمات و پروژه‌های عمومی کشور کمک می‌کند. با اطلاعات دقیق و رعایت مهلت‌های ثبت مالیات، می‌توانید از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید و همچنین به تأمین مالی اجتماعی کانادا کمک کنید. برای بهره‌برداری از تخفیفات و اعتبارات مالیاتی مرتبط با وضعیت‌تان به دقت اطلاعات و مستندات مالی خود را بررسی کرده و اقدام به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود کنید. این اقدام نه تنها به شما، بلکه به تأمین اقتصاد و رفاه اجتماعی کشور نیز کمک می‌کند.

سوالات متداول

در زیر لیستی از سوالات متداول و پاسخ‌های مربوطه را برای اطلاع بیشتر متقاضیان تهیه کرده‌ایم: